، 2025
هذا المحتوى لأغراض إعلامية عامة فقط. يتم الشرح من خلال إنجلترا/ويلز/أيرلندا الشمالية؛ شرائح ضريبة الدخل في اسكتلندا مختلفة.
كيف يعمل النظام الضريبي في المملكة المتحدة؟
يُدار النظام الضريبي في المملكة المتحدة من قبل HMRC (هيئة الإيرادات والجمارك البريطانية) ويتضمن التزامات مختلفة للأفراد والشركات. البنود الرئيسية: ضريبة الدخل، ضريبة الشركات، ضريبة القيمة المضافة VAT، والتأمين الوطني.
شرائح ضريبة الدخل (2025/26)
(الإطار العام لإنجلترا/ويلز/أيرلندا الشمالية)
-
حتى 12,570 جنيه إسترليني: بدون ضريبة (الإعفاء الشخصي)
-
من 12,571 إلى 50,270 جنيه إسترليني: 20% (المعدل الأساسي)
-
من 50,271 إلى 125,140 جنيه إسترليني: 40% (المعدل الأعلى)
-
أكثر من 125,140 جنيه إسترليني: 45% (المعدل الإضافي)
ملاحظة: ينخفض الإعفاء الشخصي تدريجياً للدخل الذي يتجاوز 100,000 جنيه إسترليني.
ضريبة الشركات
تُفرض على أرباح الشركات. الإطار العام لعام 2025/26:
-
الأرباح حتى 50,000 جنيه إسترليني: 19% (معدل الأرباح الصغيرة)
-
الأرباح أكثر من 250,000 جنيه إسترليني: 25% (المعدل الرئيسي)
-
الأرباح بين الحدين: انتقال تدريجي مع الإعفاء الهامشي
ضريبة القيمة المضافة VAT
معدلات ضريبة القيمة المضافة الأساسية في المملكة المتحدة:
-
القياسي: 20%
-
المخفض: 5%
-
الصفري: 0%
حد التسجيل في ضريبة القيمة المضافة: 90,000 جنيه إسترليني حجم أعمال سنوي (متجدد).
التأمين الوطني
التأمين الوطني هو نظام مساهمة في الضمان الاجتماعي يدفعه الموظفون وأصحاب العمل (حسب الوضع). يعمل بالتوازي مع نظام الرواتب PAYE، ويتم تحديث المعدلات/الحدود وفقاً للسنة الضريبية.
الإقرارات والامتثال مع HMRC
الإقرارات المتأخرة/غير الصحيحة لـ HMRC يمكن أن تخلق مخاطر غرامات جدية.
من يمكن إعفاؤه من الضرائب؟
-
قد لا تُفرض ضريبة الدخل على الدخول المنخفضة تحت حد الإعفاء الشخصي.
-
بعض دخول الاستثمار/الجمعيات الخيرية قد تكون مشمولة بإعفاءات خاصة.
-
وضع غير المقيم (Non-dom) يمكن أن يوفر مزايا في ظروف معينة.
الأسئلة الشائعة
متى يكون التسجيل في ضريبة القيمة المضافة مطلوباً في المملكة المتحدة؟
إذا تجاوز حجم أعمالك الخاضع للضريبة حد 90,000 جنيه إسترليني في آخر 12 شهراً، فإن التسجيل مطلوب عموماً.
متى يكون التسجيل في ضريبة الشركات مطلوباً؟
التسجيل لدى HMRC مطلوب عندما تبدأ شركتك النشاط التجاري (عملياً، يسير بالتوازي مع عملية تأسيس شركتك).
روابط داخلية موصى بها (تحسين محركات البحث الداخلي)
-
ما هو الازدواج الضريبي؟
-
لماذا يجب أن تحصل على دعم محاسبي لشركتك؟
-
ما هو عقد تأسيس الشركة؟